计算看跌期权的收益涉及以下几个方面：

1. 看跌期权的定义：看跌期权是一种金融衍生品，它给予持有者在未来某个时间以特定价格卖出标的资产的权利。看跌期权的价值在于当标的资产价格下跌时，持有者可以以事先确定的价格卖出标的资产。

2. 看跌期权的价格：看跌期权的价格由多个因素决定，包括标的资产的价格、行权价格、到期时间、波动率和利率等。可以通过使用期权定价模型（如Black-Scholes模型）来计算看跌期权的价格。

3. 看跌期权的收益计算：看跌期权的收益可以通过以下公式计算：

收益 = 最大（行权价格 - 标的资产价格，0） - 看跌期权的购买成本

其中，最大（行权价格 - 标的资产价格，0）表示在行权价格高于标的资产价格时，持有者可以通过行使期权获得的收益。如果行权价格低于标的资产价格，持有者将不会行使期权，因为在市场上以更低的价格购买标的资产更有利。购买成本表示购买看跌期权所支付的费用。

4. 示例：假设某看跌期权的行权价格为100美元，购买成本为5美元，到期时标的资产的价格为80美元。根据上述公式计算，收益为：最大（100 - 80，0）- 5 = 0美元。因此，在这种情况下，持有者不会获得收益。

需要注意的是，期权交易涉及到复杂的金融概念和风险，计算期权收益只是其中的一部分。在实际交易中，还需要考虑其他因素，如交易费用、时间价值、波动率变化等。因此，在进行期权交易前，建议仔细研究和了解相关知识，并在需要时咨询专业金融顾问的意见。